Данък Общ Доход в границите на Обединеното кралство – Income Tax.

Тази статия има за цел да ви уведоми за данъка, който човек с доходи плаща. Като този данък бива изчислен въз основа на сумата. Различните Rates иPersonal allowance – необлагаем минимум.

Дохода обложен с данък е този данък, който използва големината на дадената сума, за да бъде пресметнат и изплатен. Всички, които получават пари като наети от работодатели, даващи сами на себе си работа или дори хора, които не практикуват дадена трудова дейност, а вземат пределна или професионална пенсия плащат този данък. Но съществува ситуация, при които част от придобитата сума пари се смята за необлагаема и така са рядко случаите, при които данъка е върху целия ви доход. Така че основна роля при изчислението на дължимия данък се пада на размера на дохода. При условие, че е паднал под определена сума съществува възможността да не се плаща нищо. Но тук възрастта не играе. Няма минимална такава.

Интересното е, че няма точно определение за горепосочения данък по закон. Има създадени списъци, всеки отделен един от друг, които съхраняват различните типове доходи, въз основа на които се гради самия закон за данъка. Така че, ако предметът на трудовата ви дейност може да бъде намерен, в някой от списъците, осначава, че Великобритания го брои за доход и изисква да се плати подоходен данък за него. Отговорността за това „как“ да се заплати данъчната сума се пада отново на съдържанието на списъците. Ето и полезен пример : списъци – Schedule E за служители и Schedule D за самонаети хора.

До сега разсъждавахме върху природата на данък общ доход, но не и как ще бъде пресметнат. Ето, минава се пред пет основни етапа :

Първо се сборуват на едно място всяка получена сума пари през година ( като помощи от социални служби, даване на имущество под наем, получено заплащане срещу трудова дейност, професионална пенсия и лихви от банки и building society (организация, която дава на членовете си жилищни заеми), дори и сметки.

Втората стъпка е да извадите от сборуваната сума тези доходи, които не подлежат на облагане. Проверявате дали може да се възползвате от данъчно облекчение въз основа на направените през годината разходи ( обичайно това засяга самоаети и материали, които се налага да се закупуват в полза на бизнеса ). Така вече е образуван дължимата сума или облагаемия доход.

Следващата стъпка е правото ви за отстъпки като например лични, надбавки за възраст, ако е възможно. Те също се вадят от новокалкулираната сума.
Сега е време да се умножава по дадена данъчна ставка. И ако не сте в брак от над 65 години и не можете да се възползвате от отстъпката, сте получили сумата, която сте длъжни да заплатите на Обединеното кралство като данък.
Кои доходи се облагат ?

Някои социални помощи и пенсии, Retirement Pension, Jobseeker’s Allowance, Statutory Maternity и Paternity Pay.

Надбавки и професионална помощ.
Пари дадени срещу работа и трудова дейност ( получени от работодател или личен бизнес).
Доходи получени след продажба на стоки и имоти и други видове доходи от този тип.
Облагат се и облагите като кола дадена за служебни цели.
Някои професионални пенсии.

Лихвите за някои типове събрани пари, (по банкови и building society сметки).
Дължимата данъчна ставка е различна според от калкулираната сума на дохода подлежащ на облагане. Ако търсите друга информация или помощ можете да използвате линията на Inland Revenue (0845 307 3555).

А тези, които не подлежат на облагане не са част от дължимия данък и те са:

Натрупана лихва по определен тип спестявания.

Някои помощи и данъчни кредити, например, Child Benefit, Disability Living Allowance;

Други типове доходи, (компенсации за щети и лихви по персонална щета, както и определени пенсии).

Хубавото в данъчната система на Обединеното кралство е че сред всички материални задължения има и данъчни отстъпки. Жителите на Великобритания се радват на определена сума приходи, които са освободени от нормативни задължения или данъка. Това е т.нар, лична отстъпка. Но освен това хората могът да се възползват и от други облекчения. Което води до хубавата новина, че част от заработената сума през годината няма да бъде ощитена от наложения британски данък.

Но всяка направена отстъпка обвързана с данъчната система стриктно се отчита в бюджета. Ако работите като служител и дължите данъци по системата Pay As You Earn (PAYE), гореописаната отстъпка ще бъде разпределена, така че всяка седмица или месец вие ще разполагате със необлагаема сума, след като е удържан данъка. Ако сами сте си работодатели или не работите, но получавате пари, личните отстъпки ще се вземат в предвид, когато Inland Revenue изчислява годишния ви данъчен дълг.

Всеки данъкоплатец в Англия имат правото да поискат поне една отстъпка, а други могат да използват повече от една. Независимо от соцаилния статус на човека – работещ или безработен, той ще получи законните отстъпки. Ако стане объркване и имате права за получаване на отстъпки, но не сте ги получили, сте в правото си да ги потърсите в местната данъчна служба. Подава се иск със задна дата до 6 години.

Ако получавате професионална пенсия или доходи, тези суми се облагат през Pay As You Earn (PAYE) системата. Това ви дава възможност да се пръснат отстъпките през цялата календарна година и данъка ще бъде плащан преди сумата да достигне определената сума за отстъпки.

Могат да бъдат дадени следните данъчни отстъпки:

• лични отстъпки;
• отстъпки за слепи хора;
• отстъпки за семейството, където минумум един от членовете е бил или е над 65 години на 06.04.2000г.
Всеки гражданин на Обединеноето кралство има правото да получи отстъпки, независимо от пол, нормативна обвързаност или възраст. Възможно е да се изчисли за всеки тип доход. Има три суми за лична отстъпка:
• стандартна сума за хората под 65 години;
• по-висока сума за хората между 65 и 74 години;
• най-висока сума за хората на или над 75 години.

Въпросът за слепи хора.

Като сляп човек сте в правото си да изискате от данъчната система отстъпка за слепи хора, независимо дали сте се регистрирали насред годината или в нейното начало. Става като една част, която допълва останалите отстъпки.
Ако сте в брак и това ви оганичава да се възплзвате от цялата отстъпка, заради липсата на доходи имате правото да изискате от данъчната си служба да ви прехвърли онази част, която не се използва от вашия партньор дори, ако той или тя да не е сляп. Но ако и половинката ви е слапа всеки един от вас има правото да получи този тип лична отстъпка.

Данъчни облекчения (с изключение на самонаетите хора).

Като редови данъкоплатци ви се наложи да похарчите пари в страни, разходът е възможно да се приспадне от общооблагаемия доход и така се плаща по-малко. Данъчното облекчение е възможно да се изиска т.е допълни към всеки вид данъчна отстъпка, определени като ваше право и е възможно да се напише със задна дата до шест години. Независимо от добре подредената автоматична система част от отбелязаните облекчения е необходимо да се поискат в писмен вид на хартиен носител от инспектора по данъците. Ако обаче може да се възползвате от автоматичната система на държавата ви остава само да чакате нещата да се самонаредят. За хора, които се самонаемат или хора с източник на материслни средства, но безработни Inland Revenue поема отговорност за данъчните облекчения и тяхното изчисляване в момента, в който човекът си внесе данъка.

Има шест основни типа данъчни облекчения:

• работодатели, които сами дават работа на себе си;
• хора, които работят за работодател;
• за учащи се;
• за имущество;
• за някои застрахователни премии;
• вноски за издръжки и вноски с благотворителни цели.

Подоходна данъчна ставка.

Данъка се изплаща по различна ставка въз основа на вашия общ облагаем доход. Подоходните данъчни ставки се преразглеждат всяка година и обикновено се променят през април. Свържете се с Inland Revenue (www.inlandrevenue.gov.uk), за да получите информация относно актуалните данъчни ставки.
Съществуват и придобити суми, на които данъка се плаща автоматически без ваша пряка намеса.

Когато се изчислиява дължимата сума е разумно да се информирате дали сте взел пари, по който налога е вече платен като лихви по спестявания в банкови и building society сметки. Обикновено вие получавате своята лихва чак след като сте си заплатили наложения данък. Както става и при професионалните пенсии. Когато правите калкулациите го имайте на ум. Но въпреки това се смята като част от облагаемия доход и се взема в предвид при отпускане на данъчните отстъпки.
Вноски за National Insurance.

Докато изчислявате сумите ще ви бъде от полза да пресметните и парите отделяни за National Insurance, които дължите, така ще сте наясно с чистия си доход. Но вноските по National Insurance се калкулират на основата на брутната сума. При наетите на работа удържането на сумата е различно според ставката, спораруменията между служител и работодател и размера на доходите.
Важно е да се води досие.

Ако сте задължен да плащате данъци е необходимо да се води детайлно досие, за да се извършва внасяне на данъците. Всички досиета, които са на лична основа се пазят 22 месеца след края на годината, а обвързаните с трудовата ви дейност – 5 години след падежната дата.

Събиране на подоходния данък.

Гражданите дължащи данъци рядко носят направо парите в Inland Revenue годишно. Това става като се удържат суми от приходите им преди да ги вземат. Или това е т.нар. удръжка от източник. Като РАУЕ и банки и building society.
Pay As You Earn (PAYE).

Според закона, извършващия плащане на нает служител или член на професионални пенсионни програми, е задължен да работи по PAYE система. Това означава, че те трябва да приспаднат подоходния данък и вноските за Class 1 National Insurance и да изпратят тези суми в Inland Revenue.

Според закона сте в правото си да получите отвърждение относно удръжките, направени чрез:

• разпечатки, показващи брутната заплата, направените удръжки и нетната заплата, ако сте служител;
• Р60 сертификат в края на всяка облагаема година, потвърждаващ сумата на брутната заплата, подоходния данък и удържаните вноски за Class 1 National Insurance;
• Р45 сертификат при всяка смяна на работното място, който показва данъчни код върху вашите доходи до момента, в който напуснете работа и, в определени случаи, заплатата и удържания подоходен данък през облагаемата година.

Лихви на банки и building society.

Още преди да се даде натрупаната лихва по сметката на собственика Банките и building society удържат подоходния данък от лихвата и поемат ангажимент да ги изплатят на Inland Revenue. Горепосочените организации са длъжни да ви предоставят, напълно безплатно, потвърждение за лихвите и подоходния данък за всяка облагаема година, ако го искате. Те го правят ежегодно за своите инвеститори.

Ако имате по сметка по-малко пари, отколкото са нъжни, за да бъдите таксувани от държавата, то вие ще си вземите чистата сума от натрупаната лихва. Или така наречения taxback. Просто си вземете от банката и попълнета един формуляр. Така няма да е нъжно да търсите да ви се възстоновява данъка по лихвата.
Данъчни намаления.

Или това е да се възвърне надплатен данък. Някои от причини за надплатен данък са :

• започвате нова работа и известно време вашите доходи се облагат по силата на извънреден код;
• обстоятелствата около вас се променят ( сключване на брак, пределна възраст или сте станали самотен родител);
• Inland Revenue изпрати грешния данъчен код на вашия работодател;
• Inland Revenue направи оценка, която е твърде висока;
• вие не сте данъкоплатец, но данъка е удържан от вашата банкова или building society сметка.

Намаления по силата на PAYE – като нает работник, вашия работодател през цялата година ще бъде прикрепян. Ако размерът не твърде голям, службдата по данъчно облагане ще изпрати код, чрез който вашия работодател ще ви изплати намалението чрез заплатите.

При условие, че сте без работа и имате притенции за Jobseeker’s Allowance, намалението по данъците не се отрязява веднага. То се изплаща, ако се върните на работа по силата на PAYE или в края на финансовата година. Същото важи и за Income Support.

И смъртта може да стане част от надплащането на дължимите данъци. В този случай е необходимо да се уведоми Inland Revenue и то на хартиен носител, а копие да се изпрати на данъчните. Ако покойника се окаже семеен, то възвърнатите пари се смятат за наследство на умрелия.

Изплащане на намалението се извършва след като напуснете или се върнете към трудовата си дейнсот, ако сте впроцес на стачка, така че намалението няма да чака края на годината, за да бъде възвърното.

След напускане на работното място, ако не сте в процес да искате помощи от социалните служби ще си получите намалението след четери седмици.
Срокове за изискване на данъчно намаление – до шестата година след края на облагаемата година, в която данъка е бил надплатен. Има опция за удължаване, ако грешката е допусната от Inland Revenue или друга част от правителството, но не трябва да има правен спор по фактите.

Но се пригответе за лихвите върху намаленията.

Inland Revenue трябва да изплати лихви върху някои закъснели данъчни намаления. За да бъде изплатена лихва, намалението трябва:

• да е било отложено за повече от 4 месеца, след края на годината, в която е направена оценката (или от края на годината, в която е изплатен данъка, ако е изплатен по-късно);
• да бъде с определена минимална сума;
• да бъде за облагаемата година, в която данъкоплатеца и бил гражданин на Великобритания.