Изчисляване на подоходен данък (Income Tax) и осигуровки за самонаети лица

Ако работите за себе си от скоро, може би още не сте се сблъсквали с изчисляването на данъците си. Първият път това може да ви се стори доста трудно, но всъщност е много просто, стига да сте си водили счетоводство и да нямате офшорни сметки, на които укривате доходи. Нека предположим, че това е така и да видим как става изчисляването на данъците.

Като едноличен търговец, данъците и осигуровките, които ще трябва да платите ще бъдат процент от годишния ви доход.

Подоходният данък (Income Tax) можете да изчислите по следния начин:

От брутния доход (парите, които хората ви плащат за стоките и услугите ви) извадете служебните си разходи. Полученото е нетния ви доход (печалбата ви след разходите), от който трябва да извадите необлагаемия минимум от 10 600 паунда (сумата е различна всяка година, тази е за 2015/2016) и останалата сума е облагаемата. Подоходният данък е 20%, което значи, че ще платите 20% от нея под формата на данък.

Пример:

Брутният ви доход е 30 000 паунда. Служебните ви разходи са 7 000 паунда. Нетният ви доход е 30 000 – 7,000 = 23 000 паунда. Сега от него изваждаме необлагаемия минимум за настоящата година, т.е. 10 600 паунда и се получава 23 000 – 10 600 = 12 400 паунда, сумата, която ще бъде обложена с подоходен данък. Подоходният данък е 20%, което от 12 400 са 2480 паунда.

Подоходният данък може да се плати и на два пъти – до 31 януари една вноска и до 31 юли другата, което значи, че до края на януари трябва да имате спестени поне 1240 паунда, които да внесете за данъка. Разбира се, можете да го платите и на един път, ако имате парите.

Национални осигуровки

Както подоходен данък, вие ще трябва да плащате и национални осигуровки. Това са вашите социални осигуровки, които ще образуват пенсията ви. Самонаетите лица трябва да плащат два класа осигуровки – Клас 2 и Клас 4.

Осигуровките от Клас 2 са малка сума, която се плаща при нетен доход над 5 965 паунда на година. Тя е различна за всяка данъчна година. За настоящата е 2,80 паунда на седмица.

Осигуровките от Клас 4 се плащат при нетен доход над 8060 паунда на година. Изчисляват на база процент от годишните ви облагаеми доходи. 9 процента е ставката за доходи от 8060 паунда до 42 385 паунда и 2 процента допълнително за доходи над 42 385 паунда.

Пример:

В по-горния пример, нетният доход беше 23 000 паунда, затова ще го ползваме и тук. Осигуровките от Клас 4, които ще трябва да внесете са 9 процента от 23 000, което е 2070 паунда.

Сумата за осигуровките от Клас 4 трябва да се добави към дължимия подоходен данък, което прави 2480 паунда + 2070 паунда = 4550 паунда общо дължима сума към Данъчните служби. Както споменахме, можете да платите всичко накуп или на два пъти – до 31 януари и 31 юли. Ако решите да разделите дължимото на две вноски, трябва да си приготвите 2275 паунда преди крайния срок.

Колко да заделя?

Когато работите за себе си като едноличен търговец е малко вероятно да имате личен счетоводител, който да изчислява всичко за вас и да следи дали има пари за всички данъци и осигуровки и дали са платени в срок.

След като вече знаете как да изчислите дължимите данъци и социални осигуровки, можете да си организирате финансите от рано, за да платите в срок и да избегнете наказателни глоби и лихви върху тях. Заделяйте от доходите си ежемесечно докато не съберете поне половината от общата дължима сума.

Можете да направите и следното – разделете общата дължима сума, която в случая е 4550 паунда (от примерите по-горе) на брутния си доход, който е 30 000 паунда (отново от примерите по-горе) и умножете по 100, за да разберете какъв процент от месечните си доходи трябва да заделяте за данъци и осигуровки.

Пример:

4550 ÷ 30 000 х 100 = 15,16 процента

Следвайки примерите дотук се оказва, че за да съберете дължимите данъци и да ги платите в срок, трябва да отделяте по 15 процента от брутния си месечен доход.

Ако тепърва навлизате в сферата на собствения бизнес и обясненото до тук ви се струва прекалено сложно, поне на този етап ви препоръчваме да потърсите услугите на счетоводител. Ще трябва да плащате за тях, но поне докато навлезете в нещата, той ще ви бъде от полза и най-важното – ще ви спести време, което можете да вложите в идеи за разрастване на бизнеса си.